市场减税政策的实施效果
一、减税降费政策的实施效果
减税降费政策是党中央国务院应对经济下行压力、推动经济高质量发展的重要举措。在降低市场主体税费负担、促进经济结构优化等方面发挥了积极作用。据财政部海南监管局的报告，海南辖内重点企业的财务指标和税收数据对***析，显示出了明显的政策效应。此外，全国6000多万户的中小企业发挥着解决就业、维护稳定、创造价值等重要作用，减税降费覆盖企业面广、大部分企业受益。
二、减税降费政策的宏观效应
减税降费政策能够有效降低宏观税费负担，切实促进供给侧改革，助推逆周期调节效。自2018年以来，大规模减税降费行动持续展开，宏观税负震荡下降，企业税费负担有效减轻。据统计，2018年度新增减税高达1.3万亿元，2019年可能达到两万亿元。
三、减税降费政策的微观效应
从微观层面来看，减税降费改善了收入分配格局，完善了税制结构，减轻了企业负担，提振了企业信心，激发了市场活力，促进了经济高质量发展，实施效果明显。然而，部分企业的获得感、实惠感仍不高，还是感觉“苦困累”，***和信心不足。究其原因：一是中小企业专业人才缺乏，内在能力不足，为适应改革规范财务付出的成本高。
二是企业生产经营成本近年持续上升，材料、水电油气、人工土地房租等成本不断上涨。
三是社保负担重，名义费率高给企业带来巨大“心理压力”。
四是经济下行压力加大，融资难融资贵、制度性成本高等问题未能有效解决，减税降费配套政策不够同步。
五是国际竞争日益激烈，企业生存发展面对更多挑战。
四、减税降费政策的挑战与对策
实施减税降费，如营改增、增值税改革、个人和企业所得税改革以及社保费逐步改由税务部门征收等，税收征管和纳税服务工作量成倍增加，税务机关面临很大压力。同时，实施减税降费与财政收入、税务部门依法征收、市县***目标考核、地方人大预算等关系如何协调，也需要重视并加以解决。因此，建议以“企业能发展、个人能承受”为原则降低社保费，解决名义费率与实际费率差距大的问题；清理规范监督***涉企收费项目，降***度性成本；深化财税体制改革，重点是深化增值税改革，提高直接税比重，简化税务申报，优化税务管理，提高征管水平，完善现有减税政策；厘清***、社会、市场职能，发挥社会组织作用，培育支持税务师等涉税专业服务力量，充分发挥涉税专业服务作用；完善减税降费配套政策，如贫困地区财政转移支付、中央与地方财政分成比例、建立地方税体系等。
五、减税降费政策的未来展望
减税降费是复杂的系统工程，政策效应将逐步显现。在未来的经济环境下，减税降费政策仍将是推动经济发展、促进市场主体活力的主要抓手之一。需要切实***取多方面的政策措施合力促使政策落到实处。在提高减税降费政策措施的针对性与有效性时，需按照程序流程实施减税降费，做好事前测算，事中监控，事后评估。同时，需要把握好***和市场的协调关系，明晰二者的边界。最后，要继续清理规范各类违规涉企收费，坚决不收过头税费，防止弱化减税降费红利。
